香港遷冊制度于2025年5月經(jīng)立法會通過立法確定。遷冊香港可讓企業(yè)在穩(wěn)定的普通法框架下戰(zhàn)略性地對接亞洲主要市場（尤其中國內(nèi)地），享受具有競爭力的稅制優(yōu)勢，包括16.5%的低企業(yè)所得稅率、無資本利得稅及股息預(yù)扣稅。該機(jī)制允許企業(yè)保留原有法律身份，在接入香港健全的金融與專業(yè)服務(wù)生態(tài)系統(tǒng)的同時(shí)確保業(yè)務(wù)延續(xù)性，使之成為全球企業(yè)的理想選擇。

本指南針對2025年5月23日生效的香港公司遷冊新機(jī)制，就常見問題提供清晰實(shí)用的解答，涵蓋資格要求、辦理流程、法律與稅務(wù)考量，以及為遷冊企業(yè)提供的支持服務(wù)。

問：什么是香港遷冊制度？

答：香港遷冊制度是自2025年5月23日起實(shí)施的新法律框架，允許符合條件的海外注冊公司在不清盤或重新注冊的情況下，將法律注冊地遷至香港。該機(jī)制既保留公司法律身份，又使其可對接香港健全的金融生態(tài)系統(tǒng)和親商環(huán)境。

問：哪些公司符合遷冊香港資格？

答：原注冊地允許對外遷冊的公司，且其公司類型與《香港公司條例》規(guī)定的四類公司（即股份有限公司或擁有股本的無限公司，包括私人及公眾公司）相同或?qū)嵸|(zhì)相似。申請人須至少完成一個(gè)財(cái)務(wù)年度，并證明在提交遷冊申請后12個(gè)月內(nèi)具備償債能力。申請過程中還需視情況獲得成員及債權(quán)人同意。

問：香港遷冊流程如何運(yùn)作？

答：公司通過申請注冊為香港公司，同時(shí)放棄原注冊地身份。該過程需同時(shí)遵守香港及原注冊地法律法規(guī)，并由全面的咨詢和企業(yè)秘書服務(wù)支持以確保順利過渡。

問：香港遷冊需時(shí)多久？

答：具體時(shí)長因情況而異，通常需數(shù)周至數(shù)月，取決于公司準(zhǔn)備程度及向公司注冊處提交的申請文件質(zhì)量。專業(yè)咨詢服務(wù)可協(xié)助優(yōu)化流程，減少延誤。

問：公司遷冊香港有何稅務(wù)優(yōu)勢？

答：香港提供顯著的稅務(wù)優(yōu)勢，包括為避免雙重征稅而設(shè)的單邊稅收抵免。遷冊企業(yè)須遵守香港稅務(wù)申報(bào)及利得稅法規(guī)，這些規(guī)定有助于維持具有競爭力的運(yùn)營成本。

遷冊至香港的公司自注冊之日起即被認(rèn)定為香港稅務(wù)居民，可享受香港雙重征稅協(xié)定網(wǎng)絡(luò)帶來的便利。但稅務(wù)居民身份證明書需待公司在原注冊地正式注銷后才會簽發(fā)。

問：遷冊稅務(wù)考量要點(diǎn)

答：地域征稅原則：企業(yè)需就源自香港的利潤繳納利得稅，不包括資本資產(chǎn)出售收益。

既有稅務(wù)責(zé)任：曾在中國香港開展業(yè)務(wù)的非香港公司，遷冊后仍須承擔(dān)原有利得稅義務(wù)。無在港經(jīng)營記錄的公司，須在開始業(yè)務(wù)后方產(chǎn)生利得稅責(zé)任。

潛在稅負(fù)：原注冊地可能征收退出稅、資本利得稅或印花稅。遷冊企業(yè)需遵循《共同匯報(bào)標(biāo)準(zhǔn)》等國際稅務(wù)合規(guī)協(xié)定。

問：遷冊后公司能否保留合約與法律身份？

答：可以。遷冊制度保留公司的法律身份，包括所有權(quán)利、合約與義務(wù)，確保在香港及境外業(yè)務(wù)的持續(xù)運(yùn)營不受影響。

問：金融機(jī)構(gòu)遷冊是否有限制？

答：持牌銀行、保險(xiǎn)公司及證券公司等受監(jiān)管機(jī)構(gòu)，須事先獲得香港金融管理局、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管局或證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。不同行業(yè)可能適用額外合規(guī)要求。

問：香港如何解決遷冊公司的雙重征稅問題？

答：香港通過廣泛的雙重征稅協(xié)定網(wǎng)絡(luò)規(guī)避重復(fù)征稅，合資格香港公司可申請居民身份證明書以享受協(xié)定優(yōu)惠稅率。例如遷冊后取得該證明的公司，在協(xié)定伙伴轄區(qū)獲得的股息及其他收入可享受預(yù)扣稅減免。

問：香港公司遷冊需提交哪些文件？

答：核心文件包括：申請表、公司注冊證明、原注冊地組織章程、股東同意書、近期財(cái)務(wù)報(bào)表、董事證明書、原注冊地律師法律意見書及擬遷冊公司的公司章程草案。

問：遷冊對股東和債權(quán)人有何影響？

答：遷冊不應(yīng)影響股東及債權(quán)人的原有權(quán)利與義務(wù)。申請遷冊須獲股東同意，為保障債權(quán)人權(quán)益，申請必須以善意進(jìn)行，不得意圖欺詐現(xiàn)有債權(quán)人。該機(jī)制確保所有企業(yè)及合約權(quán)利與義務(wù)在過渡期間及之后保持完整。

問：遷冊香港的費(fèi)用是多少？

答：費(fèi)用因公司復(fù)雜程度而異，通常包括政府費(fèi)用、律師費(fèi)用、專業(yè)咨詢、公司秘書服務(wù)及合規(guī)相關(guān)支出。Vistra卓佳提供透明且具有競爭力的定價(jià)，并根據(jù)客戶需求量身定制報(bào)價(jià)方案。

問：遷冊與注冊新香港公司有何區(qū)別？

答：遷冊保留現(xiàn)有公司的法律身份與合約關(guān)系，避免清盤舊實(shí)體與注冊新實(shí)體的復(fù)雜流程與運(yùn)營中斷，通常效率更高且成本效益更優(yōu)。

問：為何選擇香港作為遷冊目的地？

答：香港擁有健全法治、透明制度、良好信譽(yù)、低企業(yè)稅率與優(yōu)惠政策，以及穩(wěn)健的監(jiān)管框架。毗鄰中國內(nèi)地、對接國際市場的便利及世界級專業(yè)服務(wù)，使其成為廣受歡迎的司法管轄區(qū)。

問：遷冊會影響業(yè)務(wù)連續(xù)性或運(yùn)營嗎？

答：不會。該流程無縫銜接，所有資產(chǎn)、權(quán)利與義務(wù)均完整轉(zhuǎn)移，業(yè)務(wù)運(yùn)營保持連貫。

問：香港為遷冊企業(yè)提供哪些支持？

答：Vistra卓佳提供全程服務(wù)包括資格評估、申請管理、持續(xù)合規(guī)支持、稅務(wù)咨詢及公司秘書服務(wù)，并借助內(nèi)嵌AI的國際拓展平臺為企業(yè)的全球治理、合規(guī)及實(shí)體管理提供技術(shù)支持。

企業(yè)遷冊所需的專業(yè)支持

企業(yè)成功遷冊香港的關(guān)鍵，在于全面評估準(zhǔn)入資格與持續(xù)合規(guī)要求，以充分把握香港遷冊制度的核心優(yōu)勢。

Vistra卓佳作為全球領(lǐng)先的企業(yè)服務(wù)專家，同時(shí)是香港資本市場服務(wù)的重要參與者 — 涵蓋IPO股份登記及公司秘書服務(wù)，可為香港上市公司、私營企業(yè)及跨國集團(tuán)提供遷冊香港的全方位支持。

我們的“香港遷冊全面解決方案”涵蓋以下方面：

? 公司秘書服務(wù): 依托本地合規(guī)經(jīng)驗(yàn)與全球協(xié)同網(wǎng)絡(luò)，提供專業(yè)支持與透明定價(jià)，包括全面合規(guī)咨詢及申請協(xié)助。

? 稅務(wù)咨詢服務(wù): 針對復(fù)雜稅務(wù)問題提供解決方案，協(xié)助設(shè)計(jì)稅務(wù)優(yōu)化架構(gòu)并確保合規(guī)運(yùn)營。

? 國際拓展平臺 (GEP): 采用AI技術(shù)的實(shí)體管理解決方案，有效簡化管治流程并提升運(yùn)營效率。

? 無縫遷冊執(zhí)行: 全程托管遷冊流程，確保各環(huán)節(jié)精準(zhǔn)銜接。

? 資格與戰(zhàn)略評估: 全面分析企業(yè)遷冊資格及戰(zhàn)略可行性。

? 后續(xù)企業(yè)服務(wù): 提供公司治理、行政托管、會計(jì)處理等持續(xù)運(yùn)營支持。

我們的全面整合方案致力于將遷冊過程化繁為簡，為您提供高效順暢的遷冊之旅，助您專注于企業(yè)核心要務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展。

下載完整報(bào)告﹕Vistra卓佳香港遷冊指南